Wiele osób zastanawia się, co dzieje się ze środkami zgromadzonymi na rachunku OFE i ZUS po śmierci osoby, na rzecz której odprowadzane były składki emerytalne. Przepisy prawa przewidują pewne procedury dziedziczenia subkonta ZUS, nie oznacza to jednak, że dziedziczenie funduszy emerytalnych ma nieograniczony charakter.
Prawo do dziedziczenia środków z OFE przysługuje w konkretnych wypadkach i na rzecz określonych osób, a istotne znaczenie ma również to, czy spadkodawca zdążył przed śmiercią nabyć prawo do emerytury, czy też nie. Warto więc zawczasu dowiedzieć się jak dziedziczyć środki z rachunku OFE? Kto może dziedziczyć środki z OFE i subkonta ZUS?
Jakie są zasady dziedziczenia subkonta ZUS?
Na wstępie należy podkreślić, że nie zawsze rodzina (lub inni spadkobiercy) zmarłego będzie mogła domagać się przyznania im środków zgromadzonych na kontach w ZUS, czy OFE. Co do zasady, jeżeli zmarły ukończył 65 rok życia oraz miał przyznaną emeryturę docelową, rodzinie nie przysługuje wypłata jakichkolwiek środków pieniężnych. Nie oznacza to jednak, że w takim wypadku nic już nie należy się rodzinie zmarłego. Mają oni praw do uzyskania tzw. wypłaty gwarantowanej. Wypłata gwarantowana należy się przy tym wyłącznie, jeżeli nie upłynęły jeszcze 3 lat od daty wypłaty pierwszej emerytury na rzecz zmarłego.
Warunkiem uzyskania wypłaty gwarantowanej jest posiadania przez zmarłego subkonta w ZUS. Wypłata gwarantowana przysługuje przy tym osobom, które wskazał właściciel subkonta. Wysokość wypłaty gwarantowanej oblicza się w ten sposób, że od kwoty zgromadzonej na subkoncie potrąca się 1/37 za każdy miesiąc, w którym pobierana była emerytura. Tak wyliczoną kwotę, po potrąceniu podatku, ZUS przekazuje uprawnionym osobom.
Kto może dziedziczyć środki z OFE?
Prawo do dziedziczenia środków z OFE przysługuje potencjalnie dość szerokiemu gronu osób. Zasadniczo uprawnionymi do dziedziczenia środków z OFE są osoby uposażone, wskazane przez spadkodawcę. Może on to zrobić już na etapie podpisywania umowy o prowadzenie rachunku OFE, jak również w dowolnym momencie po zawarciu takiej umowy. Co więcej, istnieje nieograniczona możliwość zmiany osób uposażonych w trakcie prowadzenia rachunku OFE. Warto podkreślić, że osoby uposażone nie muszą być krewnymi zmarłego.
W wypadku gdy zmarły nie wskazał zawczasu osób uposażonych, środki z OFE wchodzą do masy spadkowej spadkodawcy. W takim wypadku procedura dziedziczenia środków z OFE i ZUS sprowadza się do klasycznego postępowania spadkowego. Wedle wyboru spadkobierców może to być postępowanie sądowe lub poświadczenie dziedziczenia przed notariuszem. Środki z OFE przypadają tym spadkobiercom, którzy przyjęli spadek.
Jak wygląda procedura dziedziczenia środków z OFE i subkonta ZUS?
Dziedziczenie subkonta ZUS – zasady i przepisy, procedura dziedziczenia środków z OFE i subkonta ZUS nie jest szczególnie skomplikowana. W wypadku gdy zostaną spełnione warunki do wypłaty środków, osoba uposażona powinna złożyć stosowny wniosek do ZUS/OFE. Warto w tym miejscu poczynić jednak pewną uwagę. Jeżeli zmarły pozostawał w związku małżeńskim, to połowa środków zgromadzonych przez niego na OFE, w okresie trwania małżeństwa, automatycznie zostaje przeksięgowana na odpowiednie subkonto małżonka. W tym zakresie osobom uposażonym nie przysługuje wypłata środków.
Czy dziedziczenie środków z OFE wpływa na emeryturę z ZUS?
Wiele osób może zadawać sobie pytanie, jaki jest wpływ dziedziczenia OFE na wypłatę emerytury z ZUS? To czy odziedziczymy środki z OFE, czy też nie w żadnym razie nie wpływa na wysokość przysługującej nam emerytury. Warto w tym miejscu zauważyć, że dziedziczeniu nie podlega prawo do wypłaty emerytury po zmarłym, a jedynie prawo do odziedziczenia konkretnej kwoty – wynikającej ze środków zgromadzonych na rachunku OFE. Tym samym spadkobiercy otrzymują jednorazową wypłatę pieniężną z OFE, a nie nabywając przy tym prawa do żadnych dodatkowych świadczeń.
W takich sytuacjach warto skonsultować się z prawnik spadkowy Warszawa, który specjalizuje się w sprawach spadkowych. Kancelaria Warszawa oferuje kompleksową pomoc w tego typu kwestiach.
